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山东洁晶药业有限公司丨山东洁晶药业有限公司_[公告]华仁药业:

发布时间:2016-05-25 16:33   来源:www.ainvcn.com  编辑:爱女中国网

审 计 报 告

(2012)汇所审字第3-101号

所标1

青岛华仁药业股份有限公司:

我们审计了后附的山东洁晶药业有限公司(以下简称洁晶药业)财务报表,包括2011

年12月31日、2012年6月30日的资产负债表,2011年度、2012年度1-6月的利润表、

现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是洁晶药业管理层的责任,这种责任包括;(1)按照企业会

计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控

制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册

会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,

以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价

管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,洁晶药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反

映了洁晶药业2011年12月31日、2012年6月30日的财务状况以及2011年度、2012年

度1-6月的经营成果和现金流量。

山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师:牟敦潭

中国注册会计师:丁兆栋

中国·青岛市 二○一二年八月六日

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山东洁晶药业有限公司

2012年1-6月财务报表附注

(除另有说明外,金额单位均为人民币元)

附注一、公司基本情况

山东洁晶药业有限公司(以下简称洁晶药业)于2001年10月成立。原名为山东长富洁晶药业有限

公司(以下简称长富洁晶),股东为山东洁晶集团股份有限公司(以下简称“洁晶集团”)与上海长征富

民药业有限公司(以下简称“上海长富”),长富洁晶注册资本2000万元,其中洁晶集团出资1000万元

(日照海洋药厂资产),上海长征富民药业有限公司出资1000万元(现金),各占公司注册资本的50%;

2003年5月,洁晶集团将其所持50%股权转让给上海华源长富药业(集团)有限公司(简称“上海华源”,

系上海长富变更企业名称而来),上海华源将其中10%股权转让给林鹤峰;2005年6月,林鹤峰将其所

持10%股权转让给洁晶集团,洁晶集团以现金及土地使用权增资1600万元;2006年10月,上海华源

将其所持长富洁晶50%股权转让给洁晶集团,长富洁晶变为洁晶集团的全资子公司;2007年4月,股

东洁晶集团变更出资方式:将洁晶集团出资中2162万元由货币出资变更为无形资产(土地使用权)出

资;2007年8月,洁晶集团将其所持长富洁晶35%股权转让给上海庆宇医药科技发展有限公司(“上海

庆宇”);2008年1月,洁晶集团将其所持长富洁晶10%股权转让给上海庆宇;2008年7月,上海庆宇

将其所持长富洁晶20%股权转让给林鹤峰 ;2008年12月,上海庆宇将其所持长富洁晶25%股权转让

给上海常富药业有限公司(“上海常富”) ;2009年8月,上海常富将其所持公司25%股权转让给上海

庆宇;2009年10月,林鹤峰将其所持公司20%股权转让给上海庆宇;2009年12月,上海庆宇将其所

持长富洁晶45%股权转让给上海庆朋投资有限公司(“上海庆朋);2010年1月,上海庆朋将其所持长

富洁晶45%股权转让给洁晶集团,长富洁晶变为洁晶集团全资子公司;2010年4月1日,经日照市工

商局东港分局核准,长富洁晶企业名称变更为“山东洁晶药业有限公司”。

2011年1月4日,经日照市工商局东港分局核准,洁晶药业经营范围变更为“大容量注射剂、冲

洗剂,原料药(羟乙基淀粉130/0.4、硫酸异帕米星、缩合葡萄糖、丹参酮IIA磺酸钠、甘氨酰-L-谷

氨酰胺、甘氨酰-L-酪氨酸、羟乙基淀粉20、羟乙基淀粉40、羟乙基淀粉200/0.5)生产、销售”。 2011

年1月,经洁晶药业股东洁晶集团推选任命林鹤峰、刘伟、齐桂兰担任新的公司董事会成员,张明奎担

任监事,刘伟担任总经理。

附注二、会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表编制基础

公司以持续经营为基础,按照实际发生的交易或事项编制申报财务报表。

本公司按照《企业会计准则》编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

3、 会计期间

公司以公历年度作为会计年度,每年1月1日至12月31日。

4、 记账本位币

记账本位币为人民币。

5、现金及现金等价物

编制现金流量表时,现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指企业持

有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务和外币报表的折算

(1)外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。企

业在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

①外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者

前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币

金额。

③货币性项目,是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。

(2)公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分

配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇

率折算。

按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

7、金融资产或金融负债

(1)金融资产和金融负债的确认依据为:本公司已经成为金融工具合同的一方。

(2)金融资产和金融负债的分类方法:金融资产在初始确认时划分为四类:交易性金融资产、持

有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类:交易性金融负债和其他金融负债。

(3)金融资产或金融负债的初始计量:交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量;其他

类别的金融资产或金融负债,按公允价值及相关的交易成本计量。

(4)金融资产和金融负债的后续计量:交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量,公允

价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

持有至到期投资、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。

可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入所有者权益。

其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失并计提减值准备。

各类金融资产减值准备计提方法如下:

① 应收款项坏账准备

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依

据或金额标准

单个客户金额占应收款项期末余额10%以上的应收款项

单项金额重大并单项计

提坏账准备的计提方法

单项进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账准备;经单项测试未发生减值的,以账龄为信用风险特征

并入金融资产组合中按账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减

值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组

合中进行减值测试。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由

对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,当

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有

款项时,确认相应的坏账准备。

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备

按组合计提坏账准备的应收款项:

对于上述单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的应收款项中单项测试未发生减值的应收款项,将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再

进行减值测试。

确定组合的依据

按应收款项的账龄将应收款项分为6个组合

组合1

1年以内(含1 年)的应收款项

组合 2

1-2 年(含2 年)的应收款项

组合3

2-3年(含3 年)的应收款项

组合4

3-4年(含4 年)的应收款项

组合5

4-5年(含5 年)的应收款项

组合6

5年以上的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)

组合1

1年以内(含1 年)的应收款项计提5%坏账准备

组合 2

1-2 年(含2 年)的应收款项计提10%坏账准备

组合3

2-3年(含3 年)的应收款项计提20%坏账准备

组合4

3-4年(含4 年)的应收款项计提30%坏账准备

组合5

4-5年(含5 年)的应收款项计提50%坏账准备

组合6

5年以上的应收款项全额计提坏账准备

以后如有客观证据表明价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的坏账准备

予以转回,计入当期损益。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来

现金流量进行折现。

坏账损失的确认标准:

a、因债务人破产,依法律清偿后依然无法收回的债权。

b、债务人死亡,既无遗产可以清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权。

c、债务人三年内未能履行偿还义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小,经董事

会批准列为坏账的债权。

对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利

息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

②持有至到期投资

期末单独对其进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额,确认减值损失并计提减值准备,计入当期损益。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减

值准备予以转回,计入当期损益;但是,该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金

融资产在转回日的摊余成本。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价

值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得

成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利

率计算确认。

8、存货

(1)存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2)存货的计量方法:存货取得时按实际成本进行初始计量。资产负债表日,存货按照成本与可

变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

(3)确定发出存货成本所采用的方法:企业采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

(4)可变现净值的确定方法:可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

9、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够

单独计量和出售,。

投资性房地产取得时按照成本进行初始计量。

公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

有确凿证据表明房地产用途发生改变的,投资性房地产转换为自用房地产时,应当将房地产转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,

投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期

损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入所有者权益。

10、固定资产

(1)固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它与经营有关

的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两

年的物品。

符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:

①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该资产的成本能够可靠计量。

(2)固定资产计价

固定资产按照实际成本进行初始计量。

(3)本公司折旧采用年限平均法计算,预计净残值率5%,并按固定资产类别确定其使用年限,其

分类及折旧率如下:

类别

预计使用年限

年折旧率

房屋及建筑物

25-40

3.88%-2.38%

生产设备

10-15

9.70%-6.33%

运输设备

5-10

19.40%-9.50%

办公设备

5-10

19.40%-9.50%

(4)固定资产的后续支出

固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。对具有延长固定

资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三者之一的情况,并使可能流入公

司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出,计入固定资产账面价值,增计金额不超过该固定资产

的可收回金额。否则在发生时确认为损益。

11、在建工程

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时

结转为固定资产。尚未办理竣工决算的,从在建工程达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价

或工程实际成本等暂估转入固定资产,按照同类固定资产的折旧政策计提折旧,并停止利息资本化。

12、无形资产

(1)无形资产是指本公司拥有或实际控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,只有与无形资

产有关的经济利益很可能流入企业,同时该无形资产的成本能够可靠计量时,无形资产才予以确认。

根据其使用寿命分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

(2)无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。

(3)企业于取得无形资产时,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数

量,以确定无形资产的使用寿命。

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期

限;合同或法律没有规定使用寿命的,企业综合各方面的因素判断,确定无形资产为企业带来经济利益

的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的,该无形资产视为使用寿命不

确定的无形资产。

(4)企业在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无

形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,按照使用寿命有限的无形资产处理。

(5)无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产,企业根据其有关的经济利益的预期实现方式,确定无形资产摊销方法;

无法可靠确定其预期经济利益实现方式的,采用直线法摊销。在其使用寿命内系统合理摊销;使用寿命

不确定的无形资产不进行摊销。

(6)企业无形项目支出资本化条件

企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

除满足上述条件的开发阶段的支出外,其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。

13、长期待摊费用

长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期

间受益的,应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

14、商誉

商誉指非同一控制下企业合并时本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额。

商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。年末对商誉进行减值测试,如相关资产组或者资产

组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认商誉的减值损失,按照相关规定计提减值准备。

15、长期股权投资

(1)初始计量

企业合并形成的长期股权投资,应当按照下列规定确定其初始投资成本

①同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,

在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;

资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与

所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并中,购买方在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的

合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投

资成本:

①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚

未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;

②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议

约定价值不公允的除外;

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货

币性资产交换》确定;

⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》

确定。

(2)后续计量及收益确定方法

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益,仅限于被投资

单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投

资成本的收回。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整

长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

16、资产减值

(1)资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进

行减值测试。固定资产、无形资产及长期投资等,企业在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值

的迹象,资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进

行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。按照可收回金额低于账面价值的差

额,计提减值准备。

(2)资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。

能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入,或者其形成的收入和现金流入绝大部分独立于

其他部门或单位、且属于可认定的最小资产组合的企业的生产线、营业网点、业务部门通常被认定为一

个资产组;几项资产组合生产产品存在活跃市场的,这些资产的组合也被认定为资产组。

(3)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。

(4)上述资产减值损失一经确认,如果以后期间价值得以恢复,也不予转回。

17、借款费用

(1)借款费用,是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或溢价的摊

销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(2)借款费用资本化的确认原则

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。

(3)资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过3个月的,暂停

借款费用资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算

①为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用,

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的金额。资本化率

根据一般借款的加权平均利率计算确定。

18、股份支付

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(1)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

成本或费用,相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以

对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费

用和相应的负债。

(2)以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的

股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。存在等待期的以

权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,

按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

19、确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据

企业在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,确

认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应

税经济利益中抵扣的金额。

负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的

金额。

企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生

的递延所得税资产。

企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵

减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

20、职工薪酬

(1)包括的范围

本公司职工薪酬主要包括几个方面:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养

老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经

费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关的支出。

(2)确认和计量

除辞退福利外,在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬(包括货币性薪酬和非货币

性福利)确认为负债,根据职工提供服务的受益对象,记入相关资产成本或当期损益:

①由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本;

②由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;

③因解除与职工的劳动关系给予的补偿,计入当期管理费用;

除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。

公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国家标

准执行;职工福利费按实际发生额列支。

21、辞退福利

(1)辞退福利的确认

在职工劳动合同到期前,本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿,满足《企业会计准则第9号

—职工薪酬》的确认条件的,确认为预计负债,同时计入当期损益。

(2)辞退福利的计量

①对于职工没有选择权的辞退计划,本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计

提辞退福利负债;

②对于自愿接受裁减的建议,根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。

22、预计负债

本公司预计负债确认原则:当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件

的,确认为预计负债:

(1)该义务是企业承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

本公司预计负债计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

23、收入确认

(1)销售商品收入的确认

①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。

③收入的金额能够可靠地计量。

④相关的经济利益很可能流入企业。

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

对于产品销售收入的确认,公司具体执行的确认条件为:公司依据订单发出产品经客户签收后,确

认销售收入。

(2)提供劳务收入的确认

①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按

相同金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳

务收入。

(3)让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时,予以确认:相关的经济利

益很可能流入企业;收入的金额能够可靠计量。

24、政府补助

本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币性资产的,

按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得

的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿

命内平均分配,分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益有

关的政府补助,分别以下情况处理:

(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,

计入当期损益。

(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

25、所得税的会计处理方法

公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵

扣暂时性差异的,以很可能取得用来可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接计入所有者权益的交易或事项。

26、合并财务报表的编制方法

(1)合并报表编制的依据、合并范围的确定原则

本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号-合并财务报表》规定编制。

合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司

条件如下:

①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业;

②通过与被投资企业其他投资者达成协议,持有被投资企业半数以上表决权;

③根据章程或协议,有权控制企业的财务和经营政策,有权任免董事会等类似权力机构半数以上成

员;

④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

(2)合并会计报表的编制方法

当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策,并能据以从该实体的经营活动中获取利益,即被视

为对该实体拥有控制权。

收购或出售的非同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,自收购生效日期起计

入合并利润表内,或计算至出售生效日期;公司在购买日编制合并资产负债表时,对于被购买方可辨认

资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

非同一控制下对子公司的长期股权投资,在编制合并报表时按照权益法进行调整,以取得投资时被

投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

收购同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,合并利润表包括参与合并各方自

合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,应当在合并利润

表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

收购同一控制下的子公司,不需要对该子公司的个别财务报表进行调整。

子公司采用的会计政策与本公司不一致的,如有必要,本公司对子公司的财务报表按本公司所采用

的会计政策予以调整。

合并报表范围内的本公司(实体)之间的一切交易、余额及收支,均在编制合并会计报表时予以抵

销。

少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。

27、会计政策、会计估计变更

公司财务报告期内所采用的重要会计政策和会计估计变更的内容、原因及其影响:

(1)本公司自2011年1月1日起,全面执行财政部于2006年2月颁布的企业会计准则及相关规

定。

(2)对2011年年初财务报表中相关数字按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》

及《企业会计准则解释第1号》的要求进行了追溯调整,追溯调整事项对本公司2011年年初的留存收

益影响如下:

盈余公积未分配利润留存收益

1追溯调整资产减值损失 -4,005,584.91 -4,005,584.912追溯调整递延所得税资产619,181.07 619,181.07

合计 - -3,386,403.84 -3,386,403.84

项 目

2011年年初

除上述由于执行新会计准则涉及的追溯调整事项之外,公司报告期内无其他重大会计政策、会计估计变

更和会计差错更正。

附注三、税项

1、公司适用的主要税种包括:增值税、企业所得税等。

(1)增值税:按应税销售额的17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。

(2)企业所得税:本公司2011年度及2012年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

(3)城市维护建设税:公司按应缴流转税额的7%计缴。

(4)教育费附加:公司按应缴流转税额的3%计缴。

(5)地方教育费附加:公司按照应缴流转税额的2%计缴。

(6)地方水利建设基金:公司按照应缴流转税额的1%计缴。

(7)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

2、税收优惠

企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火【2008】172号)和《高新技术企业认定管理工作

指引》(国科发火【2008】362号)的有关规定,2009年度经鲁科高字【2009】12号文件确认本公司为

高新技术企业,认定有效期3年。根据相关规定,本公司自获得高新技术企业认定资格后三年内(含

2008年度),企业所得税按15%的税率征收。2011年公司通过了高新技术企业复审,取得山东省科学技

术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书(证书编号

为GF201137000235,发证时间2012年1月30日,有效期三年)。

附注四、财务报表项目注释

下列注释项目凡未注明货币单位的均为人民币元。

1. 货币资金

项 目2012.6.302011.12.31

现 金445,719.91 399,518.84

银行存款9,142,356.34 20,627,421.19

其他货币资金30,000,000.00 10,000,000.00

合 计39,588,076.2531,026,940.03

2.应收票据

种 类2012.6.302011.12.31

银行承兑汇票 17,135,778.86 16,594,236.00

商业承兑汇票

合 计 17,135,778.86 16,594,236.00

注1:截至2012年6月30日止,本公司无用于质押的应收票据。

注2:截至2012年6月30日止,已背书给他方但尚未到期的银行承兑票据合计18,012,022.50元,其中

前五名明细如下:

出票单位出票日到期日票面金额

徐州中矿永宏科技有限公司2012.2.92012.8.6500,000.00

临沂市人民医院2012.2.3 2012.8.3500,000.00

徐州苏虹焊接材料有限公司2012.1.62012.7.6500,000.00

河南伊龙高新材料股份有限公司2012.1.13 2012.7.13500,000.00

陕西恒庆医药有限公司2012.2.28 2012.8.28464,925.00

合计2,464,925.00

注:截至2012年6月30日止,无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

3.应收账款

(1)应收账款按种类列示如下:

(2)无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

金额比例金额比例金额比例金额比例

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

按组合计提坏账准备

的应收账款

32,960,113.67100.00% 2,027,571.76100.00% 22,417,041.58100.00%1,385,935.61100.00%

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

应收账款

合 计 32,960,113.67 2,027,571.76 22,417,041.58 1,385,935.61

坏账准备类别账面余额坏账准备

2012.6.30

账面余额

2011.12.31

(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

金额比例金额金额比例金额

1年以内30,361,422.97 92.13%1,518,071.15 20,231,127.99 90.25%1,011,556.40

1-2年1,635,840.42 4.96%163,584.04 1,476,032.27 6.58%147,603.23

2-3年532,263.00 1.61%106,452.60 419,029.76 1.87%83,805.95

3-4年169,582.59 0.51%50,874.78 154,135.85 0.69%46,240.76

4-5年144,831.00 0.44%72,415.50 79,972.89 0.36%39,986.45

5年以上116,173.69 0.35%116,173.69 56,742.82 0.25%56,742.82

合计32,960,113.67 2,027,571.76 22,417,041.58 1,385,935.61

帐龄账面余额坏账准备

2012.6.30

账面余额坏账准备

2011.12.31

注:坏账准备计提比例详见附注二、7。

(4)公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

(5)公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备,本期又全额或部分收回的应收账款。

(6)本期公司无通过重组等方式收回的应收账款。

(7)本报告期无实际核销的应收账款。

(8)期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

(9)期末应收账款余额前五名单位明细情况如下:

单位名称与本公司关系金额帐龄

占应收账款

总额比例

日照市人民医院客户 4,159,548.001年以内12.62%

福建代理谢松青客户 2,661,297.101年以内8.07%

日照市中医医院客户 2,487,212.751年以内7.55%

陕西恒庆医药有限公司客户 1,379,693.501年以内4.19%

文登第一人民医院客户 1,331,588.001年以内4.04%

合 计12,019,339.35 36.47%

(10)期末公司无应收关联方账款。

(11)本期公司无终止确认的应收账款。

(12)本期公司无以应收账款为标的进行证券化的交易情况。

4.预付款项

金额比例金额比例

1年以内3,349,924.6481.26%832,055.4021.75%

1-2年355,561.368.63%2,614,194.232-3年74,498.461.81%36,668.463-4年202,087.074.90%202,087.074-5年110,442.502.68%111,492.505年以上29,880.000.72%28,830.00

合计4,122,394.033,825,327.662012.6.302011.12.31

账龄

注1:2012年6月30日预付账款余额前五名单位明细如下:

单位名称金额

占预付账款总

额的比例

预付时间

日照供电公司1,023,711.7124.83%2012年

山东天力药业有限公司850,000.0020.62%2012年

潍坊盛泰药业有限公司709,062.7717.20%2012年

上海紫炫贸易有限公司269,894.996.55%2012年

济南科林经贸有限责任公司174,000.004.22%2012年

合 计1,023,711.71 100.00%

注2:2012年6月30日预付账款中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

5.其他应收款

(1)其他应收款按种类列示如下:

(2)无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

金额比例金额比例金额比例金额比例

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

其他应收款

按组合计提坏账准

备的其他应收款

39,041,917.21 100.00%3,632,253.85 100.00%62,301,315.93 100.00%4,771,735.60 100.00%

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的其他应收款

合计39,041,917.21 3,632,253.85 62,301,315.93 4,771,735.60

类别账面余额坏账准备

2012.6.30

账面余额坏账准备

2011.12.31

(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

注:坏账准备计提比例详见附注二、7。

金额比例金额金额比例金额

1年以内

36,317,895.6893.03%

1,815,894.78 59,562,166.4095.60% 2,978,108.321-2 年

973,320.092.49%

97,332.01 996,448.091.60% 99,644.812-3年

12,000.000.03%

2,400.00 1,491.200.00% 298.243-4年

1,491.200.00%

447.36 42,061.090.07% 12,618.334-5年

42,061.090.11%

21,030.55 36,166.500.06% 18,083.255年以上

1,695,149.154.34%

1,695,149.15 1,662,982.652.67% 1,662,982.65

合 计 39,041,917.21 3,632,253.85 62,301,315.93 4,771,735.602012.6.30

账龄账面余额坏账准备账面余额

2011.12.31

坏账准备

(4)无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

(5)公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备,本期又全额或部分收回的其他应收款。

(6)本期公司无通过重组等方式收回的其他应收款。

(7)本报告期无实际核销的其他应收款。

(8)期末其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项

账面余额

山东洁晶集团股份有限公司36,032,589.28 1,801,629.46 56,533,300.00 2,826,665.00

合 计 36,032,589.28 1,801,629.46 56,533,300.00 2,826,665.002012.6.30

单位名称

账面余额坏账准备

2011.12.31

坏账准备

(9)其他应收款余额前五名单位明细如下:

单位名称与本公司关系金额帐龄

占其他应收

款总额比例

山东洁晶集团公司母公司 36,032,589.281年以内92.29%

销售代表备用金公司内部门 1,112,351.491-2年2.85%

李志彩职工 60,000.001年以内0.15%

凌四庄职工 28,000.004-5年0.07%

杨向东职工 22,000.001年以内0.06%

合 计37,254,940.77 95.42%

(10)期末公司应收关联方账款

单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额比例

山东洁晶集团股份有限公司母公司36,032,589.28 92.29%

合计36,032,589.28 92.29%

(11)本期公司无终止确认的其他应收款。

6.存货

(1)存货分类

2012.6.302011.12.31

账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料24,689,733.57 24,689,733.57 20,450,329.98 20,450,329.98

包装物7,229,122.80 7,229,122.80 8,393,502.20 8,393,502.20

周转材料121,498.52 121,498.52 86,752.15 86,752.15

自制半成品423,003.36 423,003.36 520,200.15 520,200.15

在产品112,841.37 112,841.37 -

库存商品11,612,316.44 579,023.49 11,033,292.95 20,851,070.42 20,851,070.42

合 计44,188,516.06 579,023.49 43,609,492.57 50,301,854.90 - 50,301,854.90

项 目

(2)存货跌价准备

转回转销

库存商品579,023.49 579,023.49

合 计- 579,023.49 - 579,023.49

存货种类期初账面余额本期计提额

本期减少

期末账面余额

7.其他流动资产

项目2012.6.302011.12.31

贴现利息616,277.66

贷款利息81,666.67

合计697,944.33

8.长期股权投资

被投资单位名称核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额

在被投资单

位持股比例

日照市东港区洁

鑫小额贷款公司

权益法30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30%

合计30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

9.固定资产

(1)固定资产情况

项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.6.30

一、原值

其中:房屋、建筑物72,058,933.17 72,058,933.17

机器设备92,562,257.72 4,624,223.55 331,857.78 96,854,623.49

办公设备2,206,790.62 24,230.08 4,435.90 2,226,584.80

运输设备2,467,291.50 389,347.00 2,856,638.50

合计169,295,273.01 5,037,800.63 336,293.68 173,996,779.96

二、累计折旧

其中:房屋、建筑物8,753,900.32 1,427,300.66 10,181,200.98

机器设备38,536,416.29 4,112,282.47 259,425.00 42,389,273.76

办公设备1,588,297.99 91,010.35 4,071.55 1,675,236.79

运输设备1,145,689.72 255,281.58 1,400,971.30

合计50,024,304.32 5,885,875.06 263,496.55 55,646,682.83

三、固定资产账面净值

其中:房屋、建筑物63,305,032.85 61,877,732.19

机器设备54,025,841.43 54,465,349.73

办公设备618,492.63 551,348.01

运输设备1,321,601.78 1,455,667.20

合计119,270,968.69 - 118,350,097.13

四、减值准备

其中:房屋、建筑物

机器设备

办公设备

运输设备

合计

五、固定资产账面价值

其中:房屋、建筑物63,305,032.85 - 61,877,732.19

机器设备54,025,841.43 - 54,465,349.73

办公设备618,492.63 - 551,348.01

运输设备1,321,601.78 - 1,455,667.20

合计119,270,968.69 - 118,350,097.13

注1:截至2012年6月30日,固定资产当中用于抵押的房屋建筑物建筑面积为50862平方米,原值

54,694,421.84元,净值47,311,948.32元。

注2:截至2012年6月30日,本公司的固定资产无减值迹象,故无对其计提减值准备的固定资产。

注3:截至2012年6月30日,本公司无暂时闲置的固定资产。

注4:截至2012年6月30日,本公司无融资租赁租入的固定资产。

注5:截至2012年6月30日,本公司无持有待售的固定资产。

注6:截至2012年6月30日,本公司未办妥房产证的房屋建筑物建筑面积4779平方米,原值4,407,532元,

净值3,672,088元。

10.无形资产

项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.6.30

一、账面原值

土地使用权 21,620,000.0021,620,000.00

应用软件60,000.00 60,000.00

合计21,620,000.00 60,000.00 - 21,680,000.00

二、累计摊销

土地使用权 2,025,724.25 220,988.102,246,712.35

应用软件- 1,666.67 1,666.67

合计2,025,724.25 222,654.77 2,248,379.02

三、无形资产账面净值

土地使用权19,594,275.75 19,373,287.65

应用软件- 58,333.33

合计19,594,275.75 19,431,620.98

四、减值准备合计

土地使用权

应用软件

合计

五、无形资产账面价值合计

土地使用权19,594,275.75 - 19,373,287.65

应用软件58,333.33

合计19,594,275.75 - 19,431,620.98

注:截至2012年6月30日,上述无形资产无减值情况,不需计提无形资产减值准备。

11.递延所得税资产/递延所得税负债

(1)已确认的递延所得税资产/递延所得税负债

项目2012.6.302011.12.31

递延所得税资产:

应收款项坏帐准备848,973.84 923,650.68

存货跌价准备86,853.52

合 计935,827.36 923,650.68

(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目2012.6.302011.12.31

引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异:

应收款项坏帐准备5,659,825.61 6,157,671.21

存货跌价准备579,023.49

合 计6,238,849.10 6,157,671.21

12.资产减值准备

转回转销

一、坏帐准备6,157,671.21 -497,845.60 5,659,825.61

二、存货跌价准备- 579,023.49 579,023.49

三、可供出售金融资产减值准备

四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备

六、投资性房地产减值准备

七、固定资产减值准备

八、工程物资减值准备

九、在建工程减值准备

十、生物性资产减值准备

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备

十三、商誉减值准备

十四、其他

合 计6,157,671.21 81,177.89 - 6,238,849.10

本期减少

本期增加2011.12.31项 目2012.6.30

13.短期借款

借款类别币种2012.6.302011.12.31

抵押借款人民币20,000,000.00 20,000,000.00

质押借款人民币

保证借款人民币90,000,000.00 90,000,000.00

合计110,000,000.00 110,000,000.00

注:

1、截至2012年6月30日,抵押担贷款2000万元,见附注四.9。

2、截至2012年6月30日,日照祥龙合成纤维制品有限公司为山东洁晶药业有限公司在中国工商

银行东港区支行的短期借款人民币1,500万元提供担保,担保额度为1,500万元。

3、截至2012年6月30日,山东洁晶集团股份有限公司为山东洁晶药业有限公司在兴业银行日照

支行的短期借款人民币1,000万元提供担保,担保额度为4,000万元。

4、截至2012年6月30日,山东金马工业集团股份有限公司为山东洁晶药业有限公司在招商银行

日照支行的短期借款人民币3,000万元提供担保,担保额度为3,000万元。

5、截至2012年6月30日,山东洁晶集团股份有限公司为山东洁晶药业有限公司在恒丰银行青岛

经济技术开发区支行的短期借款人民币2,000万元提供担保,担保额度为2,000万元。

6、截至2012年6月30日,山东洁晶集团股份有限公司为山东洁晶药业有限公司在恒丰银行青岛

经济技术开发区的短期借款人民币1,500万元提供担保,担保额度为2,500万元;山东金马工业集团股

份有限公司为山东洁晶药业有限公司担保人民币2000万元。

14.应付账款

金额比例金额比例

1年以内 26,489,106.6695.24% 22,722,452.4891.12%

1-2年 605,359.462.18% 805,851.133.23%

2-3年 201,644.730.73% 821,051.303.29%

3-4年 48,198.000.17% 121,341.610.49%

4-5年 295,628.171.06% 295,627.181.19%

5年以上 166,938.330.60% 166,938.330.67%

合计 27,806,875.35 24,933,262.03

帐龄

2011.12.312012.6.30

注1:公司于2012年6月30日无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方的款项。

注2:公司于2012年6月30日账龄超过一年的应付账款主要是尚未支付的尾款。

注3:公司于2012年6月30日应付账款-暂估余额按单位列示明细未提供。

15、应付票据

票据种类2012.6.302011.12.31下一会计期间将到期的金额

商业承兑汇票

银行承兑汇票60,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00

合计60,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00

16.预收账款

金额比例金额比例

1年以内 695,520.7491.10%648,750.22 89.15%

1-2年 26,491.323.47%36,884.69 5.07%

2-3年 16,868.532.21%14,080.30 1.93%

3-4年 3,462.520.45%11,668.97 1.60%

4-5年4,859.46 0.64%2,892.00 0.40%

5年以上16,247.54 2.13%13,407.54 1.85%

合计763,450.11 727,683.72

帐龄

2011.12.312012.6.30

注:公司于2012年6月30日,无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方的款项。

17.应付职工薪酬

注:截至2012年6月30日,公司无拖欠性质的应付职工薪酬,无非货币性福利,无因解除劳动关系给予

的补偿。

项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.6.30

一、工资、奖金、津贴和补贴 9,261,151.21 9,261,151.21 -

二、职工福利费 1,125,028.09 1,106,722.96 18,305.13

三、社会保险费 3,115,397.22 3,115,397.22 -

养老保险 1,933,694.83 1,933,694.83 -

医疗保险 751,992.43 751,992.43 -

失业保险 214,854.98 214,854.98 -

工伤保险 107,427.49 107,427.49 -

生育保险 107,427.49 107,427.49 -

四、住房公积金 - 528,768.00 - 528,768.00

五、工会经费和职工教育经费 786,084.27 324,140.30431,684.06 678,540.51

六、非货币性福利 -

七、因解除劳动关系给予的补偿 -

八、其他 -

其中:以现金结算的股份支付 -

合 计 786,084.27 14,354,484.82 13,914,955.45 1,225,613.64

18.应交税费

税 费 项 目2012.6.302011.12.31

增值税 1,493,721.70 596,630.16

城建税 104,560.52 73,759.01

个人所得税 151,462.65 145,995.96

企业所得税 920,002.08 2,071,546.07

教育费附加 44,811.65 31,611.00

地方教育费附加 29,874.43 21,074.00

水利基金 99,367.89 94,396.97

印花税 35,547.10 75,959.10

房产税 518,723.10 445,307.56

土地使用税 271,044.22 271,042.64

合 计 3,669,115.34 3,827,322.47

19.其他应付款

金额比例%金额比例%

1年以内 7,214,906.5584.38% 4,835,529.7979.61%

1-2年 346,398.144.05% 1,179,107.9019.41%

2-3年 979,722.9011.46%50,000.00 0.82%

3-4年

4-5年 8,000.000.09%8,000.00 0.13%

5年以上 1,720.070.02%1,720.07 0.03%

合计8,550,747.66 6,074,357.76

帐龄

2011.12.312012.6.30

注1:2012年6月30日其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方的

款项。

20.长期借款

(1)借款分类:

借款类别币种2012.6.302011.12.31

担保借款人民币15,000,000.00 15,000,000.00

合计15,000,000.00 15,000,000.00

(2)明细情况:

借款单位币种 借款金额

日照兴港公有资产管理有限公司人民币

15,000,000.00

合计15,000,000.00

(3)金额前五名的长期借款

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)期末金额

日照兴港公有资产

经营有限公司2009.6.302017.6.29人民币5.3460% 15,000,000.00

合计15,000,000.00

(4)无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

21.其他非流动负债

项目2012.6.302011.12.31

递延收益

其中:与资产相关的政府补助

日照市财政局1,000,000.00 1,000,000.00

合计1,000,000.00 1,000,000.00

注1:根据日照市财政局日财建指[2011]31号文件,对公司拨付企业技术中心用于仪器设备购置、工业

设计中心建设支出的资金。截止2012年6月30日该笔资金尚未使用。

22.实收资本

项 目2011.12.31本期增加本期减少2012.6.30

山东洁晶集团股份有限公司36,000,000.0036,000,000.00

合计36,000,000.00 - 36,000,000.00

23.资本公积

项 目2011.12.31本期增加本期减少2012.6.30

资本溢价4,000,000.00 4,000,000.00

其他-

合计4,000,000.00 - 4,000,000.00

24.盈余公积

项 目2011.12.31本期增加本期减少2012.6.30

法定盈余公积19,869,811.2419,869,811.24

任意盈余公积

合计19,869,811.24 - 19,869,811.24

25.未分配利润

金额提取或分配比例

年初未分配利润77,879,418.52

加:本期归属于母公司所有者的净利润1,036,110.63

减:提取法定盈余公积10%

提取任意盈余公积

应付普通股股利26,587,705.71

净资产折股

其他

期末未分配利润52,327,823.44

项 目

注:本公司2012年2月10日召开董事会,董事会通过分配2010年度利润16,436,838.31元,分配2011年度利

润10,150,867.40元的决议。

26.营业收入/营业成本

(1)营业收入明细如下:

项 目2012年1-6月2011年度

主营业务收入 94,229,631.85 176,040,106.81

其他业务收入 14,253.28 248,553.62

合 计 94,243,885.13 176,288,660.43

项 目2012年1-6月2011年度

主营业务成本 60,511,139.24 114,317,116.75

其他业务成本

合计 60,511,139.24 114,317,116.75

(2)主营业务(分行业)

营业收入营业成本营业收入营业成本

医药制造业 94,229,631.85 60,511,139.24 176,040,106.81 114,317,116.75

合计94,229,631.8560,511,139.24176,040,106.81114,317,116.752012年1-6月

行业名称

2011年度

(3)主营业务(分产品)

营业收入营业成本营业收入营业成本

玻瓶18,113,295.0611,196,128.6243,488,511.8137,379,226.82

塑瓶58,557,795.9638,869,312.00106,384,946.8961,422,332.52

软袋17,558,540.8310,445,698.6226,150,408.7915,512,790.88

原料药16,239.322,766.53

合计94,229,631.8560,511,139.24176,040,106.81114,317,116.75

产品名称

2011年度2012年1-6月

(4)主营业务(分地区)

营业收入营业成本营业收入营业成本

山东38,282,081.8126,863,285.98 72,580,140.5750,996,950.16

江浙沪17,944,876.3214,747,846.31 37,821,570.8729,280,900.54

除江浙沪外的省外区域38,002,673.7218,900,006.95 65,638,395.3734,039,266.05

合计94,229,631.8560,511,139.24176,040,106.81114,317,116.75

地区名称

2011年度2012年1-6月

(5)公司前五名客户销售收入情况

客户名称营业收入

占公司全部营业收

入的比例

河南代理白禾叶 1,917,516.241.09%

日照市人民医院 3,483,618.811.98%

福建代理谢松青 4,938,340.172.81%

浙江代理陈水滨 965,658.120.55%

邳州代理李淑玲 1,108,162.390.63%

合计 12,413,295.737.06%

27.营业税金及附加

税种2012年1-6月2011年度

城市维护建设税546,336.35 900,531.89

教育费附加234,144.16 385,942.17

地方教育费附加156,096.11 257,294.80

合计936,576.621,543,768.86

注:计缴标准参照附注三。

28.销售费用

费 用 项 目2012年1-6月2011年度

业务经费8,428,837.34 9,151,887.29

业务招待费13,891.00 105,281.30

运输费6,402,645.76 11,891,017.37

招标费- 58,810.67

差旅费137,006.70 1,615,793.22

药品破损/途中损耗1,218.00 -

会议费- 79,201.00

宣传费- 5,555.55

租赁费- 19,500.00

修理费477.00 19,899.00

办公费151,516.60 211,127.20

其它165,536.91 129,197.12

燃油费- 58,422.05

电话费- 41,611.80

合 计15,301,129.31 23,387,303.57

29.管理费用

费 用 项 目2012年1-6月2011年度

工资2,273,764.913,972,272.57

工会经费185,223.03355,374.30

福利费823,614.881,187,522.45

教育经费138,917.27266,530.73

差旅费149,949.40234,923.22

业务招待费259,613.40699,271.18

社会保险1,813,875.014,746,052.50

税费931,472.251,869,971.39

无形资产摊销222,654.77554,382.34

会务费3,608.004,340.00

折旧费1,670,538.822,758,597.16

交通费391,181.43594,004.26

办公费736,300.791,445,794.47

研发费1,114,862.72644,746.94

其他312,018.73873,983.27

住房公积金528,768.00 -

合计11,556,363.4120,207,766.78

30.财务费用

类别2012年1-6月2011年度

利息支出3,949我为歌狂2尚雯婕,210.68 7332532.27

减:利息收入209,328.79 286,132.33

汇兑损失

手续费39,581.48 129,992.47

贴现息822,254.68 495,407.38

合计4,601,718.05 7,671,799.79

31.资产减值损失

项 目2012年1-6月2011年度

坏账损失 -497,845.60 2,032,557.43

存货跌价损失 579,023.49

合计81,177.89 2,032,557.43

32.营业外收入

(1)营业外收入情况

项 目2012年1-6月2011年度

计入当期非经常性损

益的金额

非流动资产处置利得合计 195,011.28

其中:固定资产处置利得 195,011.28

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助244,600.00 577,300.00244,600.00

其他9,681.70 9,681.70

合计254,281.70 772,311.28 254,281.70

(2)政府补助明细

政府补助的种类2012年1-6月2011年度

一、与资产相关的政府补助

二、与收益相关的政府补助 244,600.00 577,300.00

1、科技专项经费244,600.00577,300.00

2、上市融资特别奖

合计489,200.00 1,154,600.00

A、 根据《关于2010年度省级以上新产品项目财政专项扶持资金的批复》(日财税【2011】36号),公司

获得扶持资金19.46万元。

B、 根据《东港区人民政府关于实施名牌战略的意见》(东政发【2005】34号),公司获得5万元一次性

奖励。

C、 根据《关于拨付省级以上新产品项目财政专项扶持资金的通知》(东财预【2011】3号),公司获得

扶持资金27.73万元。

D、 从专项应付款转节能技改款21.40万元。

33.营业外支出

项 目2012年1-6月2011年度

计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置损失合计72,797.13 142,809.59 72,797.13

其中:固定资产处置损失72,797.13 142,809.59 72,797.13

捐赠支出52,000.00 1,000.00 52,000.00

罚款支出16,691.67 50,000.00 16,691.67

其他 1,000.00 -

合 计141,488.80194,809.59 141,488.80

34.所得税费

项 目2012年1-6月2011年度

按税法及相关规定计算的当

期所得税

344,639.56 2,070,812.31

递延所得税调整-12,176.68 -304,469.61

合 计 332,462.88 1,766,342.70

35.现金流量表项目注释

其他与经营活动有关的现金

项 目2012年1-6月2011年度

政府补助244,600.00 577,300.00

利息收入 724.00 124,200.33

其他款项 3,899,575.39 2,020,748.27

收到的其他与经营活动有关的现金

小 计

4,144,899.39 2,722,248.60

支付的各种费用15,320,298.28 24,602,594.28

支付的其他款项653,673.35 4,018,787.79

3个月以上的承兑保证金22,500,000.00

支付的其他与经营活动有关的现金

小 计

38,473,971.63 28,621,382.07

36.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补 充 资 料2012年1-6月2011年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 1,036,110.63 5,939,506.24

加:资产减值准备 81,177.89 2,032,557.43

固定资产折旧 5,885,875.06 14,323,068.85

无形资产摊销 222,654.77 645,642.29

长期待摊费用摊销 -

处置长期资产的损失 72,797.13 -76,900.38

固定资产报废损失 24,698.69

公允价值变动损失 -

财务费用 4,771,465.36 7,827,939.65

投资损失 -

递延所得税资产减少 -12,176.68 -304,469.61

递延所得税负债增加 -

存货减少 6,113,338.84 -11,179,456.96

经营性应收项目的减少 -31,820,937.65 3,462,868.61

经营性应付项目的增加 5,667,091.85 5,959,959.63

其他

经营活动产生的现金流量净额 -7,982,602.80 28,655,414.442、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

其他

3、现金及现金等价物净增加情况

现金的期末余额 17,088,076.25 31,026,940.03

减:现金的期初余额 31,026,940.03 54,914,047.37

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -13,938,863.78 -23,887,107.34

注:2012年6月30日货币资金中3个月以上银行承兑汇票保证金22,500,000.00元,由于使用受到限制不作

为现金及现金等价物。

(2)现金和现金等价物构成

项 目2012.6.302011.12.31

一、现金17,088,076.25 31,026,940.03

其中:库存现金445,719.91 399,518.84

可随时用于支付的银行存款9,142,356.34 20,627,421.19

可随时用于支付的其他货币资金 7,500,000.00 10,000,000.00

二、现金等价物

其中: 三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额17,088,076.25 31,026,940.03

附注五、关联方关系及其交易

(一)关联方认定标准

根据《企业会计准则第36号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,

以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40号),将特定情形的关联法人

和关联自然人也认定为关联方。

(二)本企业的母公司情况

单位:人民币万元

本企业

最终控制方

山东洁晶集

团股份有限

公司

母公司

有限公司山东省日照

市日照经济

开发区深圳

西路98号

林鹤峰1058100100山东洁晶集

团股份有限

公司

613808463

注册资本

母公司对本

企业的持股

比例(%)

母公司对

本企业的

表决权比

例(%)

组织机构

代码

母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表

(三)本企业的合营和联营情况

单位:人民币万元

被投资单位名称 日照市东港区洁鑫小额贷款有限公司

企业类型有限公司

注册地日照市山东路北侧

法人代表林成彬

注册资本10,000.00

本企业的持股比例(%)30%

组织机构代码59929281-1

(四)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称与本企业的关系组织机构代码

日照洁晶进出口贸易有限公司受同一母公司控制731732694

日照洁晶海洋生物技术开发有限公司受同一母公司控制74989883-6

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

金额

占同类交易

金额的比例金额

占同类交易

金额的比例

日照洁晶进出口

贸易有限公司共挤膜- 1,181,952.00 32.97%

山东洁晶集团股

份有限公司共挤膜- 2,403,302.40 67.03%

单位采购内容

2012年1-6月2011年度

2、关联担保情况

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经

履行完毕

山东洁晶集团股份有限公司山东洁晶药业有限公司1000万2012.5.72013.5.7未履行完毕

山东洁晶集团股份有限公司山东洁晶药业有限公司1500万2012.3.282013.3.28未履行完毕

山东洁晶集团股份有限公司山东洁晶药业有限公司2000万2011.10.182012.10.17未履行完毕

3、关联方往来

(1)其他应收款

关联方2012.6.302011.12.31

山东洁晶集团股份有限公司36,032,589.2856,533,300.00

合计36,032,589.2856,533,300.00

(2)应付票据

关联方2012.6.302011.12.31

山东洁晶集团股份有限公司60,000,000.00

合计60,000,000.00-

附注六、或有事项

1、截至2012年6月30日止,山东洁晶药业有限公司为日照祥龙合成纤维制品有限公司向中国工

商银行日照东港支行,担保金额2000万元。

2、截至2012年6月30日止,山东洁晶药业有限公司为日照祥龙合成纤维制品有限公司向中国工

商银行日照东港支行,担保金额1300万元。

3、诉讼情况:

附注七、承诺事项

原告被告

1山东洁晶药业有限公司山东万斯达日照分公司钢构工程合同纠纷66.95万元庭审一次,申请鉴定,法院已委托

2山东洁晶药业有限公司即墨市灵山卫生院买卖合同纠纷1.89万元已调解,2012年10月1日前付清

3山东洁晶药业有限公司即墨市王村卫生院买卖合同纠纷2万元已调解,2012年8月30日前付清

4山东洁晶药业有限公司新泰市果都镇卫生院买卖合同纠纷5.29万元2011年8月判决,委托执行已回1.6万元

昌邑市利鹏无纺布有限公司

昌邑市瑞昌纺织机械有限公司

昌邑市围子镇中密祥奎铸造厂

序号

诉讼主体

案由标的案件进程

5山东洁晶药业有限公司成对票据纠纷5万元已开庭三次,近日判决

截至2012年6月30日止,公司无需要披露的重大承诺事项。

附注八、资产负债表日后事项

截至2012年8月6日止,公司无需要披露的资产负债表日后事项。

附注九、其他重要事项

公司原料药车间GMP证书2013年2月到期。

山东洁晶药业有限公司

2012年8月6日

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